Jakie zmiany w prawie podatkowym i księgowym warto śledzić dla swojej firmy

Każda firma jest zobowiązana do przestrzegania przepisów prawa podatkowego i księgowego. Dlatego ważne jest, aby na bieżąco śledzić zmiany, które wprowadzane są w tych obszarach. W tym artykule przedstawiamy najważniejsze zmiany, które warto śledzić w prawie podatkowym i księgowym dla swojej firmy.

1. Zmiany w stawce podatku VAT

W ostatnim czasie w Polsce wprowadzono zmiany w stawce podatku VAT. Od 1 stycznia 2021 roku stawka podatku VAT dla usług turystycznych została obniżona z 8% do 5%. Z kolei od 1 lipca 2021 roku wprowadzono obowiązek stosowania split payment dla niektórych branż, takich jak surowce wtórne, złom, odpady, metale szlachetne, paliwa i produkty ropopochodne.

2. Nowe zasady rozliczania kosztów pracowniczych

Od 1 stycznia 2021 roku wprowadzono nowe zasady rozliczania kosztów pracowniczych. Od tej daty firmy mogą zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu jedynie 50% kosztów pracowniczych powyżej 2,5-krotności minimalnego wynagrodzenia. Zmiana ta dotyczy zarówno umów o pracę, jak i umów cywilnoprawnych.

3. Zmiany w deklaracji CIT-8

Od 1 stycznia 2021 roku wprowadzono zmiany w deklaracji CIT-8. Nowa deklaracja ma ułatwić i usprawnić proces składania deklaracji podatkowych przez firmy. Wprowadzono także nowe kody podatkowe, które umożliwiają dokładniejsze określenie rodzaju uzyskiwanego przychodu.

4. Nowe zasady rozliczania podatku dochodowego

Od 1 stycznia 2021 roku wprowadzono zmiany w zasadach rozliczania podatku dochodowego. Zmiana ta dotyczy firm, które osiągają przychód z działalności wykonywanej poza terytorium Polski. Od tej daty przychód ten nie jest już uwzględniany przy ustalaniu wysokości podatku dochodowego w Polsce.

5. Zmiany w rozliczeniu podatku od towarów i usług

Od 1 stycznia 2021 roku wprowadzono zmiany w rozliczeniu podatku od towarów i usług. Wprowadzono m.in. nowy obowiązek przekazywania faktur elektronicznych, co ułatwi i usprawni proces rozliczenia.

6. Zmiany w ewidencji środków trwałych

Od 1 stycznia 2021 roku wprowadzono nowe zasady ewidencji środków trwałych. Zmiana ta dotyczy m.in. obowiązku prowadzenia oddzielnej ewidencji dla środków trwałych nabytej od osób fizycznych oraz ewidencji dla środków trwałych nabytej od innych podmiotów.

7. Obowiązek stosowania kas rejestrujących online

Od 1 listopada 2021 roku wprowadzono obowiązek stosowania kas rejestrujących online (KRO). KRO umożliwiają bieżące przesyłanie informacji o sprzedaży do urzędu skarbowego i ułatwiają kontrolę zgodności z przepisami prawa podatkowego.

8. Zmiany w zakresie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych

Od 1 stycznia 2021 roku wprowadzono zmiany w zakresie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Zmiany dotyczą m.in. podniesienia limitu przychodów, których można osiągnąć na podstawie ryczałtu, z 1,2 mln zł do 2 mln zł rocznie.

9. Obowiązek stosowania Jednolitego Pliku Kontrolnego

Od 1 stycznia 2021 roku wprowadzono obowiązek stosowania Jednolitego Pliku Kontrolnego (JPK). JPK to elektroniczny plik, który zawiera informacje o sprzedaży, zakupach i innych operacjach podlegających ewidencji podatkowej.

10. Zmiany w podatku od spadków i darowizn

Od 1 stycznia 2021 roku wprowadzono zmiany w podatku od spadków i darowizn. Zmiany dotyczą m.in. podwyższenia kwoty wolnej od podatku oraz wprowadzenia zwolnienia z podatku w przypadku darowizn na cele kultu religijnego.

11. Nowe zasady rozliczania podatku akcyzowego

Od 1 stycznia 2021 roku wprowadzono nowe zasady rozliczania podatku akcyzowego. Zmiany dotyczą m.in. możliwości rozliczenia podatku akcyzowego za dany miesiąc do 25 dnia następnego miesiąca oraz wprowadzenia nowych kryteriów określających, kiedy towary uznawane są za podlegające opodatkowaniu podatkiem akcyzowym.

12. Obowiązek stosowania Jednolitego Pliku Kontrolnego dla VAT

Od 1 października 2021 roku wprowadzono obowiązek stosowania Jednolitego Pliku Kontrolnego dla VAT (JPK_VAT). JPK_VAT.

13. Zmiany w zasadach rozliczania podatku od nieruchomości

Od 1 stycznia 2021 roku wprowadzono zmiany w zasadach rozliczania podatku od nieruchomości. Zmiany dotyczą m.in. wydłużenia terminów na złożenie deklaracji i zapłatę podatku oraz wprowadzenia nowych stawek podatku w zależności od rodzaju nieruchomości.

14. Obowiązek stosowania rejestru sprzedaży VAT

Od 1 kwietnia 2021 roku wprowadzono obowiązek stosowania rejestru sprzedaży VAT (RS). RS umożliwia bieżące przesyłanie informacji o sprzedaży do urzędu skarbowego i ułatwia kontrolę zgodności z przepisami prawa podatkowego.

15. Zmiany w zasadach rozliczania podatku od środków transportowych

Od 1 stycznia 2021 roku wprowadzono zmiany w zasadach rozliczania podatku od środków transportowych. Zmiany dotyczą m.in. zmniejszenia stawek podatku dla pojazdów o niskiej emisji oraz wprowadzenia dodatkowej stawki podatku dla pojazdów wykorzystywanych w transporcie drogowym.

FAQ – Najczęściej zadawane pytania

1. Czy zmiany w stawce podatku VAT dotyczą tylko usług turystycznych? Nie, obniżka stawki podatku VAT z 8% do 5% dotyczy także innych usług, np. gastronomicznych.
2. Czy nowe zasady rozliczania kosztów pracowniczych dotyczą tylko umów o pracę? Nie, nowe zasady dotyczą zarówno umów o pracę, jak i umów cywilnoprawnych.
3. Czy obowiązek stosowania kas rejestrujących online dotyczy wszystkich firm? Nie, obowiązek ten dotyczy m.in. firm handlowych, usługowych, gastronomicznych, hotelarskich, transportowych, telekomunikacyjnych i aptek.
4. Czy zmiany w zasadach rozliczania podatku akcyzowego dotyczą tylko przedsiębiorców? Tak, zmiany dotyczą tylko przedsiębiorców, którzy zajmują się produkcją, obrotem lub magazynowaniem wyrobów akcyzowych.

5. Czy zmiany w zasadach rozliczania podatku od nieruchomości dotyczą tylko właścicieli nieruchomości? Nie, zmiany dotyczą zarówno właścicieli nieruchomości, jak i użytkowników wieczystych.
6. Czy obowiązek stosowania rejestru sprzedaży VAT dotyczy firm zarejestrowanych jako podatnicy VAT zagraniczni? Tak, obowiązek ten dotyczy także firm zarejestrowanych jako podatnicy VAT zagraniczni w Polsce.
7. Czy wprowadzenie Jednolitego Pliku Kontrolnego ułatwi prowadzenie księgowości? Tak, wprowadzenie JPK umożliwia bieżące przesyłanie informacji do urzędu skarbowego i ułatwia kontrolę zgodności z przepisami prawa podatkowego.
8. Czy zmiany w zasadach rozliczania podatku od środków transportowych dotyczą tylko pojazdów osobowych? Nie, zmiany dotyczą także innych środków transportowych, np. motocykli, ciężarówek i autobusów.
9. Czy zmiany w podatku od spadków i darowizn dotyczą tylko rodzeństwa? Nie, zmiany dotyczą także innych osób, np. wnuków i prawnuków.
10. Czy zmiany w deklaracji CIT-8 dotyczą tylko firm, które osiągają zyski? Nie, zmiany dotyczą wszystkich firm, które zobowiązane są do składania deklaracji CIT-8.

Podsumowanie

Jak widać, prawo podatkowe i księgowe podlega ciągłym zmianom. Dlatego tak ważne jest, aby na bieżąco śledzić zmiany i dostosowywać się do nich w swojej firmie. Prawidłowe rozliczanie podatków jest nie tylko obowiązkiem, ale także korzyścią dla firmy. Zachęcamy do śledzenia najnowszych zmian w tych obszarach i do skorzystania z pomocy specjalistów w dziedzinie księgowości i podatków.

W artykule przedstawiliśmy najważniejsze zmiany w prawie podatkowym i księgowym, które warto śledzić dla swojej firmy. Wszystkie te zmiany wpłyną na sposób rozliczania podatków w firmie, dlatego tak ważne jest na bieżąco śledzić zmiany i dostosowywać się do nich.

Pamiętajmy, że właściwe rozliczanie podatków ma duże znaczenie dla funkcjonowania firmy, a nieprzestrzeganie przepisów może grozić nie tylko karą finansową, ale także reputacyjną. Dlatego warto skorzystać z pomocy specjalistów w dziedzinie księgowości i podatków.

Jeśli masz jakieś pytania lub wątpliwości związane z tematem artykułu, zachęcamy do zadania ich w sekcji komentarzy poniżej. Jeśli artykuł okazał się dla Ciebie przydatny, podziel się nim ze swoimi znajomymi na mediach społecznościowych, aby pomóc im w lepszym zrozumieniu zmian w prawie podatkowym i księgowym.

Artykuł przygotowany we współpracy z https://slowlajf.org.pl/